Belasting tweede huis Spanje: welke belastingen betaal je?

Een tweede huis in Spanje brengt naast plezier ook belasting met zich mee, in twee landen tegelijk. In Spanje betaal je jaarlijks onroerendezaakbelasting (IBI) en als niet-ingezetene inkomstenbelasting, ook als je de woning niet verhuurt. In Nederland geef je de woning op in box 3, maar door het belastingverdrag voorkomt de Belastingdienst dat je dubbel betaalt. Hieronder lees je per belasting wat je kunt verwachten, wat veel eigenaren over het hoofd zien, en waar je op moet letten. De genoemde bedragen zijn indicatief: tarieven verschillen per gemeente, regio en jaar, dus zie dit als overzicht en niet als fiscaal advies.

Belasting in Nederland: box 3 en voorkoming van dubbele belasting

Als je in Nederland woont, geef je je tweede huis in Spanje op als vermogen in box 3. Dat klinkt alsof je er dubbel belasting over betaalt, maar dat is niet zo. Tussen Nederland en Spanje geldt een belastingverdrag, en op basis daarvan verleent de Belastingdienst een aftrek ter voorkoming van dubbele belasting. In de praktijk telt de Spaanse woning wel mee voor de omvang van je vermogen, maar wordt de waarde ervan vervolgens vrijgesteld via de zogeheten evenredige vrijstelling. Je geeft de woning dus aan, maar betaalt er in Nederland per saldo geen box 3-heffing over.



Let op: box 3 is volop in beweging (de overgang naar heffing op werkelijk rendement). De precieze uitwerking hangt af van je totale vermogen en het belastingjaar, dus laat dit bij twijfel narekenen door een fiscalist.


De belastingen in Spanje op een rij

In Spanje betaal je als buitenlandse eigenaar (niet-ingezetene) met een tweede woning te maken met meerdere belastingen: de jaarlijkse IBI, de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR), eventueel vermogensbelasting, en bij verkoop vermogenswinstbelasting. We lopen ze stuk voor stuk langs.




IBI: jaarlijkse onroerendezaakbelasting

De IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) is de gemeentelijke onroerendezaakbelasting, vergelijkbaar met de Nederlandse OZB. Je betaalt die elk jaar over de kadastrale waarde (valor catastral) van je woning. Het tarief verschilt per gemeente en ligt indicatief ergens tussen de 0,4% en 1,1% van de kadastrale waarde. De kadastrale waarde ligt meestal flink onder de marktwaarde, dus het gaat doorgaans om een beperkt bedrag per jaar.




Inkomstenbelasting niet-ingezetenen (ook zonder verhuur)

Dit is de belasting die veel eigenaren verrast. Ook als je je woning niet verhuurt en alleen zelf gebruikt, ziet de Spaanse belastingdienst een tweede woning als een vorm van (fictief) inkomen. Je betaalt daarover jaarlijks de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR) over een forfaitair bedrag. Dat forfait is indicatief 1,1% van de kadastrale waarde (als die in de afgelopen tien jaar is herzien) of 2% (als dat niet zo is). Over dat bedrag betaal je als inwoner van een EU- of EER-land 19% belasting; voor niet-EU-inwoners is dat 24%. Deze aangifte staat los van de IBI en moet je zelf (laten) doen.

Verhuur je de woning?

Verhuur je je Spaanse woning (bijvoorbeeld in de weken dat je er zelf niet bent), dan betaal je inkomstenbelasting over de werkelijke huurinkomsten in plaats van over het forfait. Voor inwoners van een EU- of EER-land geldt een tarief van 19% over de huur, waarbij je bepaalde kosten mag aftrekken. Voor niet-EU-inwoners is het tarief 24% en mag je geen kosten aftrekken. Voor verhuurde woningen geldt bovendien een andere, vaak per kwartaal terugkerende aangifteverplichting. Houd er ook rekening mee dat veel regio's een toeristische verhuurvergunning eisen.



Vermogensbelasting

Spanje kent een vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio) die ook voor niet-ingezetenen geldt over hun in Spanje gelegen bezit, zoals je woning (minus eventuele schulden die daarmee samenhangen). Er geldt een vrijstelling van indicatief 700.000 euro per persoon, dus voor de meeste tweede woningen speelt dit niet. De regels en vrijstellingen verschillen wel sterk per regio, en voor zeer grote vermogens bestaat er een aanvullende landelijke heffing. Bij een waardevolle woning is dit dus wel een punt om vooraf te laten uitzoeken.



Belasting bij verkoop

Verkoop je later je Spaanse woning met winst, dan betaal je in Spanje vermogenswinstbelasting over het verschil tussen de verkoopprijs en de aankoopprijs (minus bepaalde kosten). Voor niet-ingezetenen uit de EU is dat indicatief 19% over de winst. Een belangrijk detail: de koper is verplicht 3% van de koopsom in te houden en af te dragen aan de Spaanse fiscus als voorheffing op jouw vermogenswinstbelasting. Daarnaast kan de gemeente de zogeheten plusvalía heffen over de waardestijging van de grond.

De grootste valkuil: alleen IBI betalen

De meest gemaakte fout is dat eigenaren wel netjes de jaarlijkse IBI betalen, maar vergeten dat ze daarnaast ook de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR) moeten aangeven, ook zonder verhuur. De Spaanse fiscus controleert sinds enkele jaren via het kadaster steeds actiever of buitenlandse eigenaren correct aangifte doen. Niet aangeven kan leiden tot naheffingen en boetes met rente. Schakel daarom een Spaanse adviseur (gestor of fiscalist) in die de jaarlijkse aangifte voor je verzorgt.

Wat betekent dit voor je aankoop en financiering?

De jaarlijkse belastingen horen bij de vaste lasten van een tweede huis in Spanje, naast bijvoorbeeld de gemeenschapskosten en verzekeringen. Het is verstandig om die mee te nemen in je begroting, samen met de eenmalige aankoopkosten. Lees daarover ook onze blog over de [LINK: kosten koper in Spanje]. Overweeg je de aankoop te financieren met een Spaanse hypotheek, dan helpen wij van Hypotheek in de Zon je graag bij de mogelijkheden en de voorwaarden; bekijk ook huis kopen in spanje met hypotheek Zo weet je vooraf wat een tweede huis je werkelijk kost, jaar in jaar uit.

Veelgestelde vragen

Betaal ik in Nederland belasting over mijn tweede huis in Spanje?

Je geeft de woning op in box 3, maar door het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje krijg je een aftrek ter voorkoming van dubbele belasting. De woning telt mee voor je vermogen, maar de waarde wordt vrijgesteld, zodat je er in Nederland per saldo geen box 3-belasting over betaalt.


Moet ik belasting betalen als ik mijn Spaanse huis niet verhuur?

Ja. Ook zonder verhuur betaal je in Spanje jaarlijks IBI én inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen over een forfaitair bedrag, gebaseerd op de kadastrale waarde.


Hoeveel is de IBI in Spanje?

De IBI wordt berekend over de kadastrale waarde en het tarief verschilt per gemeente, indicatief tussen 0,4% en 1,1%. Omdat de kadastrale waarde meestal onder de marktwaarde ligt, valt het bedrag vaak mee.

Wat betaal ik bij verhuur van mijn woning in Spanje?

Inwoners van een EU- of EER-land betalen indicatief 19% over de huurinkomsten, met aftrek van bepaalde kosten. Niet-EU-inwoners betalen 24% zonder kostenaftrek. Verhuur kent vaak een per-kwartaal-aangifte en soms een vergunningsplicht.


Hoeveel belasting betaal ik bij verkoop?

Voor niet-ingezetenen uit de EU is de vermogenswinstbelasting indicatief 19% over de winst. De koper houdt 3% van de koopsom in als voorheffing, en daarnaast kan de gemeente plusvalía heffen.


Heb ik een Spaanse belastingadviseur nodig?

Dat is sterk aan te raden. Een gestor of fiscalist verzorgt de jaarlijkse aangiftes correct en op tijd, zodat je naheffingen en boetes voorkomt.



Persoonlijk advies

Let op: dit artikel geeft een algemeen overzicht met indicatieve bedragen en is geen fiscaal advies. Tarieven, vrijstellingen en regels verschillen per gemeente, regio en jaar. Laat je situatie altijd beoordelen door een (Spaanse) fiscalist of gestor.

Doe de gratis haalbaarheidscheck

Reviews

Interested in our services? We’re happy to help!

We want to know your needs exactly so that we can provide the perfect solution. Let us know what you want and we’ll do our best to help.

Een afspraak boeken